隨著暨南大學2025年碩士入學考試考試大綱的發(fā)布，考生們現在可以更有針對性地展開復習。本文將詳細介紹《稅務專業(yè)基礎》考試大綱的主要內容，為25考研生們提供寶貴的備考指南?？荚嚧缶V的發(fā)布標志著備考進程進入了一個更為具體和明確的階段，考生們可以根據大綱內容制定合理的復習計劃。

2025年暨南大學研究生入學考試

《稅務專業(yè)基礎》(433)考試大綱(2024年6月)

《稅務專業(yè)基礎》是全國稅務碩士專業(yè)學位入學初試考試的專業(yè)基礎課程。

為了科學、規(guī)范地測評考生的稅務專業(yè)基本素質和綜合能力，根據稅務碩士專業(yè)學位的特點，制訂本考試大綱。

本大綱供報考暨南大學稅務碩士專業(yè)學位、參加全國研究生入學初試考試的考生使用。

第一部分 考試說明

《稅務專業(yè)基礎》考試內容由稅收基本理論、中國稅制及其應用、國際稅收、稅收征管和稅收政策五個部分組成。

考試目的是測試申請攻讀稅務碩士專業(yè)學位的學生對稅務專業(yè)基礎理論、制度與政策的掌握程度，考查考生是否具備應用基本理論分析各種涉稅經濟現象、解決涉稅問題的能力，是否具有從事稅收實踐工作和研究稅收問題的專業(yè)基礎和潛質。

考試要求達到高等學校優(yōu)秀本科畢業(yè)生的水平，以保證被錄取者具有較好的理論準備、科研基礎與實踐能力。

第二部分 考試形式

一、答卷方式：閉卷，筆試；

二、答題時間：180分鐘；

三、滿分150分，分值比例：

稅收基本理論：20%

中國稅制：40%

國際稅收：10%

稅收征管：10%

稅收政策：20%

四、題型比例

簡答題：30%

計算題：30%

綜合分析題：30%

其他題型(按需設置)：10%

第三部分 考查要點

一、稅收基本理論與稅制要素

1. 稅收的產生、發(fā)展和職能

2. 稅收原則

3. 稅收負擔、稅負轉嫁與歸宿

4. 稅種設置、稅制結構與稅制構成要素

5. 稅收法治

6. 稅收效應

7. 稅收收入、財政支出與收入分配

8. 中央與地方的財政關系

二、中國稅制

1. 增值稅基本理論及制度規(guī)定

2. 消費稅基本理論及制度規(guī)定

3. 企業(yè)所得稅基本理論及制度規(guī)定

4. 個人所得稅基本理論及制度規(guī)定

5. 城市維護建設稅和煙葉稅基本理論及制度規(guī)定

6. 關稅和船舶噸稅基本理論及制度規(guī)定

7. 資源稅和環(huán)境保護稅基本理論及制度規(guī)定

8. 城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅基本理論及制度規(guī)定

9. 房產稅、契稅和土地增值稅基本理論及制度規(guī)定

10. 車輛購置稅、車船稅和印花稅基本理論及制度規(guī)定

三、國際稅收理論與實務

1. 稅收管轄權

2. 國際重復征稅及其解決辦法

3. 國際避稅及其防范

4. 國際稅收協(xié)定

5. 稅基侵蝕和利潤轉移行動計劃(BEPS)的內容及其發(fā)展動向

6. 國際稅收競爭與協(xié)調

7. 國際稅收征管互助與合作

8. 全球數字經濟征稅的現狀與未來

四、稅收征收管理法與稅務行政法制

1. 稅務管理基礎理論

2. 稅收管理體制

3. 稅收征管模式、納稅服務和稅務風險管理

4. 涉稅資料管理

5. 稅源監(jiān)控和納稅評估

6.稅務管理中的法律責任

7. 稅務爭議處理(稅務行政處罰、稅務行政復議、稅務行政訴訟和稅務行政賠償)

8. 社會保險費和非稅收入管理

9.稅收征管信息化與現代化

五、稅收政策及稅收熱點問題綜合分析

近期政府發(fā)布的稅收政策和納稅人關注的稅收問題。

第四部分 參考資料

一、中國注冊會計師協(xié)會：《稅法》(2024 年注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導教材)，中國財政經濟出版社，2024年版。

二、廖家勤等：《財政學》(第四版)，暨南大學出版社，2021年版。

三、楊森平等：《稅務管理》，暨南大學出版社，2022年版。

四、朱青：《國際稅收(第十一版)》，中國人民大學出版社，2023年版。

五、現行稅收制度及稅收政策。

暨南大學2025年碩士入學考試《稅務專業(yè)基礎》考試大綱為每位考生提供了寶貴的復習指南。我們希望每位考生都能夠深刻理解大綱的核心要點，并據此制定出適合自己的復習計劃，從而在考研道路上穩(wěn)健前進。

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