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經(jīng)典例題

【判斷題】為滿足每年“雙十一”大促銷的備貨需求而增持現(xiàn)金，反映了企業(yè)持有現(xiàn)金的交易性需求。（）

【答案】√

【解析】企業(yè)的交易性需求是指企業(yè)為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動(dòng)所需持有的現(xiàn)金額。“雙十一”屬于正常的銷售旺季，既不是突發(fā)事件也不是突然出現(xiàn)的獲利機(jī)會(huì)，因此不屬于預(yù)防性需求和投機(jī)性需求。

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考點(diǎn)2:目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定

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1.三種方法

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經(jīng)典例題

【單選題】在利用成本分析模型進(jìn)行最佳現(xiàn)金持有量決策時(shí)，下列成本因素中未被考慮在內(nèi)的是( )

A機(jī)會(huì)成本

B.交易成本

C短缺成本

D.管理成本

【笞案】B

【解析】成本分析模型強(qiáng)調(diào)的是:持有現(xiàn)金是有成本的，最優(yōu)的現(xiàn)金持有里是使得現(xiàn)金持有成本最小化的持有里。成本模型考慮的現(xiàn)金持有成本包括:機(jī)會(huì)成本、管理成本、短缺成本

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2.成本分析模型

最佳現(xiàn)金持有量=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+短缺成本)所對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金持有量

當(dāng)機(jī)會(huì)成本=短缺成本時(shí)，現(xiàn)金持有總成本達(dá)到最小

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經(jīng)典例題

【多選題】運(yùn)用成本分析模型確定企業(yè)最佳現(xiàn)金持有里時(shí)，現(xiàn)金持有里與持有成本之間的關(guān)系表現(xiàn)為()。

A現(xiàn)金持有里越小，總成本越大

B.現(xiàn)金持有里越大，機(jī)會(huì)成本越大

C.現(xiàn)金持有里越小，短缺成本越大

D.現(xiàn)金持有里越大，管理成本越大

【答案】BC

【解折】現(xiàn)金持有里越大，機(jī)會(huì)成本越大，短缺成本越小。管理成本一般認(rèn)為是一種固定成本。

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考點(diǎn)3:現(xiàn)金管理模式(了解)

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1.“收支兩條線”的管理模式

設(shè)立收入戶和支出戶兩個(gè)賬戶;所有收入的現(xiàn)金都必須進(jìn)入收入戶;所有的貨幣性支出都必須從

支出戶里支付，嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支。

2集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式

資金集中管理，是指集團(tuán)企業(yè)借助商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行功能及其他信息技術(shù)手段，將分散在集團(tuán)各所屬企業(yè)的資金集中到總部，由總部統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一運(yùn)用。