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中會《財務(wù)管理》知識點：什么是證券投資基金？
1.投資基金的概念
投資基金是一種集合投資方式，投資者通過購買基金份額，將眾多資金集中起來，由專業(yè)的投資者即基金管理人進行管理，通過投資組合的方式進行投資，實現(xiàn)利益共享、風險共擔。
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2.證券投資基金的特點
(1)集合理財實現(xiàn)專業(yè)化管理
(2)通過組合投資實現(xiàn)分散風險的目的
(3)投資者利益共享且風險共擔
(4)權(quán)力隔離的運作機制
(5)嚴格的監(jiān)管制度
【提示】參與基金運作的基金管理人和基金托管人僅按照約定比例收取管理費用和托管費用，無權(quán)參與基金收益的分配。
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3.證券投資基金的分類
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依據(jù) |
種類 |
特點 |
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法律形式 |
契約型基金 |
簽合同設(shè)立 |
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公司型基金 |
獨立法人，依據(jù)章程設(shè)立 |
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運作方式 |
封閉式 |
不得在基金約定的運作期內(nèi)贖回基金 |
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開放式 |
可以在合同約定的時間和場所對基金進行申購或贖回 |
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投資對象 |
股票基金 |
股票基金為基金資產(chǎn) 80%以上投資于股票的基金。 |
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債券基金 |
債券基金為基金資產(chǎn) 80%以上投資于債券的基金。 |
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貨幣市場基金 |
僅投資于貨幣市場工具的為貨幣市場基金(100%) |
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混合基金 |
混合基金是指投資于股票、債券和貨幣市場工具，但股票投資和債券投資的比例不符合股票基金、債券基金規(guī)定的基金。 |
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經(jīng)典例題
【單選題】某基金的全部資產(chǎn)中，有 10%投資于股票，5%投資于短期國債，85%投資于公司債券。則該基金被認定為（）。
A.股票基金
B.貨幣市場基金
C.混合基金
D.債券基金
【答案】D
【解析】股票基金為基金資產(chǎn) 80%以上投資于股票的基金,債券基金為基金資產(chǎn) 80%以上投資于債券的基金，貨市市場基金僅投資于貨幣市場工具，混合基金是指投資于股票、債券和貨幣市場工具，但股票投資和債券投資的比例不符合股票基金、債券基金規(guī)定的基金。因此本題選擇選項D。
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